Seminario 04 / 06
Confronto di serie temporali (ZRV) e analisi sommaria del rischio (SRP)
Due strumenti di verifica — riprodotti, validati, confutati.
Durata
3–4 ore
Formato
In presenza, con dati originali, esempi pratici e ricalcoli forensi
Materiali
Fascicoli di casi, calcoli di confronto, workbook didattico
Partecipazione
1.200 CHF per partecipante
Lingua del seminario
Tedesco
Relatore
Luca Gobbo, Forensic Analyst
Di che cosa si tratta
Il confronto delle serie temporali e la verifica sommaria del rischio sono fra gli strumenti centrali con cui l’amministrazione finanziaria individua presunti scostamenti di ricavo e di utile. Il seminario insegna come riprodurre metodicamente entrambi i procedimenti, verificarli sul piano aritmetico e confutarli dove i loro presupposti non ricorrono. Si trattano il calcolo parallelo, l’analisi degli errori nell’istruttoria d’ufficio e una documentazione che soddisfa tre requisiti: completa, riconducibile, riproducibile. I partecipanti imparano a costruire un calcolo contrapposto, a dichiararne le assunzioni e a documentarlo in modo che un terzo arrivi allo stesso risultato.
Programma
- La metodologia di verifica dell’amministrazione. Struttura e funzionamento del confronto di serie temporali, fondamenti dell’analisi sommaria del rischio, indicatori di verifica e di rischio.
- Ricostruzione forense. Verifica parallela dei calcoli dell’amministrazione, confronto fra il calcolo dell’ufficio e quello depurato forensicamente.
- Individuazione degli errori nei dati elaborati. Esame sistematico dei dati trattati in modo automatizzato dall’amministrazione.
- Riduzione del rischio e logica probatoria. Circoscrivere il margine di stima, analisi strategica degli errori, dati sostenibili.
- Attuazione strategica. Documentazione che regge in giudizio, tracciabilità, precisione trasparente contro le riprese a tassazione.
A chi si rivolge
- Commercialisti e avvocati
- Imprenditori di attività con incassi in contanti, aziende miste e servizi
- Contabilità, controllo di gestione e compliance
- Studi specializzati nella preparazione alle verifiche
Che cosa saprete fare
- Ripercorrere la metodologia del confronto delle serie temporali
- Collocare la verifica sommaria del rischio e i suoi indicatori
- Ricalcolare in parallelo i conteggi dell’ufficio
- Individuare e documentare le letture statistiche errate nei procedimenti di verifica
- Quantificare e documentare gli errori nell’istruttoria d’ufficio
- Redigere un calcolo contrapposto completo, riconducibile e riproducibile
- Restringere concretamente lo spazio per la stima e la discrezionalità dell’ufficio
- Esporre perché un calcolo ricalcolabile regge più di una presunzione statistica
„Cultura per noi significa calcolare oltre il cento per cento — perché la certezza del diritto comincia dove gli altri smettono di verificare."
Luca Gobbo
Relatore presso
TeleTax · FSB GmbH Fachinstitut für Steuerrecht und Betriebswirtschaft · Kölner AnwaltVerein e.V.