Indicatori di verifica, analisi del rischio e simulazione parziale della Betriebsprüfung

Di che cosa si tratta

Le verifiche fiscali non nascono per caso — seguono indici misurabili ricavati dai dati stessi dell’impresa. Il seminario mostra quali valori l’amministrazione finanziaria elabora, come si formano e come un’impresa può ricalcolarli sui propri numeri. Si trattano la verifica sommaria del rischio, la simulazione parziale di una verifica, le analisi del chi quadrato e del valore modale e l’analisi dei valori settimanali. L’obiettivo non è modificare un indice, ma conoscerlo e poterne documentare l’origine: un valore che salta all’occhio è raramente sbagliato — di solito è soltanto non spiegato, e una spiegazione documentata vale prima del primo contatto più di qualsiasi discussione successiva.

Programma

1. Analisi forense e simulazione. Ricostruzione quantitativa dei fatti e prevenzione attiva.
2. Gli indicatori di verifica come strumento di prevenzione. I meccanismi di selezione dell’amministrazione e il loro governo mirato.
3. Attuazione a basso impiego di risorse. Passaggio dallo stato di fatto a quello atteso, con un processo snello nella quotidianità dello studio.
4. Elaborazione strutturata della contabilità. Conti di ricavo e di acquisto merci, identificazione delle differenze.
5. L’analisi sommaria del rischio nella pratica. Riproduzione dei risultati dell’amministrazione e loro miglioramento metodologico.
6. Visualizzazione digitale. Rappresentazione grafica, analisi dei valori settimanali, riconoscimento degli scostamenti.
7. Metodi statistici. Chi quadrato, analisi della moda, schemi di manipolazione e i limiti del loro valore probatorio.
8. Gestione del rischio con misura. Sistema di allerta precoce e definizione delle priorità anziché attivismo.

A chi si rivolge

• Commercialisti, revisori legali, collaboratori specializzati
• Avvocati con specializzazione in diritto tributario e commerciale
• Imprenditori di settori esposti alle verifiche
• Verificatori e revisori interni

Che cosa saprete fare

• Ripercorrere il funzionamento della verifica sommaria del rischio
• Riconoscere quali indici della propria impresa una verifica prenderebbe in considerazione
• Eseguire una simulazione parziale di verifica sui propri dati
• Applicare correttamente le analisi del chi quadrato e del valore modale e collocarne la portata
• Individuare con l’analisi dei valori settimanali gli scostamenti e le registrazioni anomale
• Cercare nei dati la causa aziendale di ogni scostamento e documentarla
• Distinguere le anomalie spiegabili da quelle che restano
• Costruire una logica probatoria per confutare assunzioni di verifica non fondate

„La vera guerra da vincere è quella che non viene combattuta — e che si vince senza battaglia."

Luca Gobbo

Relatore presso
TeleTax · FSB GmbH Fachinstitut für Steuerrecht und Betriebswirtschaft · Kölner AnwaltVerein e.V.

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