Prüfindikatoren, Risikoprüfung und partielle Betriebsprüfungssimulation

Worum es geht

Betriebsprüfungen entstehen nicht zufällig — sie folgen messbaren Kennzahlen aus den eigenen Daten des Betriebs. Das Seminar zeigt, welche Werte die Finanzverwaltung auswertet, wie sie zustande kommen und wie ein Betrieb sie an seinen eigenen Zahlen nachrechnet. Behandelt werden die summarische Risikoprüfung, die partielle Betriebsprüfungssimulation, Chi-Quadrat- und Modalwertanalysen sowie die Wochenwertauswertung. Das Ziel ist nicht, Kennzahlen zu verändern, sondern sie zu kennen und ihre Herkunft belegen zu können: Ein Wert, der auffällt, ist selten falsch — er ist meist unerklärt, und eine belegte Erklärung wirkt vor dem ersten Kontakt mehr als jede Diskussion danach.

Inhalte

1. Forensische Analyse und Simulation. Quantitative Sachverhaltsaufklärung und proaktive Prüfvorsorge.
2. Prüfindikatoren als Präventionsinstrument. Auswahlmechanismen der Finanzverwaltung und ihre gezielte Steuerung.
3. Ressourcenschonende Umsetzung. Transformation vom Ist zum Soll mit schlankem Ablauf im Kanzleialltag.
4. Strukturierte Auswertung der Finanzbuchhaltung. Erlös- und Wareneinkaufskonten, Identifikation von Differenzen.
5. Summarische Risikoprüfung in der Praxis. Reproduktion der behördlichen Ergebnisse und methodische Verbesserung.
6. Digitale Visualisierung. Grafische Darstellung, Wochenwertanalyse, Erkennung von Ausreissern.
7. Statistische Verfahren. Chi-Quadrat, Modalwertanalyse, Manipulationsmuster und die Grenzen ihres Beweiswerts.
8. Risikomanagement mit Augenmass. Frühwarnsystem und Priorisierung statt Aktionismus.

Für wen

• Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Fachangestellte
• Rechtsanwälte mit Schwerpunkt Steuer- und Wirtschaftsrecht
• Unternehmer prüfungsintensiver Branchen
• Fachprüfer und interne Revisoren

Was Sie danach können

• Die Funktionsweise der summarischen Risikoprüfung nachvollziehen
• Erkennen, welche Kennzahlen des eigenen Betriebs eine Prüfung heranziehen würde
• Eine partielle Betriebsprüfungssimulation an den eigenen Daten durchführen
• Chi-Quadrat- und Modalwertanalysen korrekt anwenden und ihre Aussagekraft einordnen
• Mit der Wochenwertanalyse Ausreisser und Sonderbuchungen auffinden
• Zu jeder Abweichung die betriebliche Ursache in den Daten suchen und belegen
• Unterscheiden, welche Auffälligkeiten sich erklären lassen und welche bestehen bleiben
• Eine Beweislogik aufbauen, mit der sich unzutreffende Prüfannahmen widerlegen lassen

„Der wahre Krieg, der zu gewinnen ist, ist der, der gar nicht geführt wird — und ohne Schlacht gewonnen wird."

Luca Gobbo

Referent bei
TeleTax · FSB GmbH Fachinstitut für Steuerrecht und Betriebswirtschaft · Kölner AnwaltVerein e.V.

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